С 1 января 2026 года в Казахстане вырос размер МРП — с 3 932 до 4 325 тенге. Поскольку большинство штрафов рассчитывается в МРП, это автоматически увеличило суммы всех административных санкций примерно на 10%. Плюс в КоАП РК внесён ряд новых составов нарушений.
В этой статье — конкретные суммы штрафов, с которыми чаще всего сталкиваются индивидуальные предприниматели, и способы их избежать.
1. Штрафы за налоговые нарушения
Непостановка на учёт по НДС вовремя
Если оборот ИП на ОУР превысил 10 000 МРП (43,25 млн тенге), предприниматель обязан встать на учёт по НДС. За нарушение предусмотрено два вида санкций:
- Штраф за непостановку на учёт — до 50 МРП (216 250 ₸)
- Штраф за совершение оборота в период непостановки — 15% от суммы оборота (ч. 5 ст. 275 КоАП РК)
Несвоевременная сдача налоговой отчётности
За непредставление декларации в установленный срок:
| Субъект | Штраф |
|---|---|
| Малый бизнес (первичное нарушение) | предупреждение |
| Малый бизнес (повторное нарушение) | до 25 МРП (108 125 ₸) |
| Средний бизнес | до 40 МРП (173 000 ₸) |
Занижение дохода в декларации
Умышленное или случайное занижение налогооблагаемого дохода влечёт доначисление налога и штраф в размере 50% от заниженной суммы. При повторном нарушении — 100%.
2. Штрафы за нарушения при работе с ККМ
Неприменение кассового аппарата
Один из самых распространённых штрафов для торговли и услуг:
- Первичное нарушение — предупреждение
- Повторное нарушение — 30 МРП (129 750 ₸) для малого бизнеса
Неотражение в чеке средства идентификации (маркировки)
С 15 января 2026 года введена отдельная ответственность:
- Первичное нарушение — предупреждение
- Повторное нарушение в течение года — 20 МРП (86 500 ₸) для малого бизнеса
3. Штрафы за нарушения трудового законодательства
Отсутствие службы охраны труда
С 1 января 2026 года то, что раньше каралось лишь предупреждением, теперь влечёт реальный штраф:
- Для малого бизнеса — 20 МРП (86 500 ₸)
- Максимальный штраф по этой статье — до 240 МРП (1 038 000 ₸)
Ошибки при ведении трудовых договоров в системе HR Enbek
С 21 января 2026 года введена отдельная ответственность. Штраф за повторное нарушение достигает 200 МРП (865 000 ₸).
Нарушения, которые приводят к штрафу:
- несвоевременное внесение сведений о трудовых договорах
- внесение неполных или недостоверных данных
- полное отсутствие данных о работнике
4. Штрафы за нарушения при маркировке товаров
Для ИП, торгующих маркированными товарами (табак, алкоголь, одежда, обувь и другие категории):
- Реализация немаркированного товара — штраф от 50 до 100 МРП с конфискацией товара
- Нарушение правил работы с системой маркировки — от 20 до 40 МРП
5. Штраф за работу без регистрации ИП
- Первичное нарушение — до 20 МРП (86 500 ₸)
- Повторное нарушение в течение года — до 50 МРП (216 250 ₸)
Самые частые штрафы для ИП в 2026 году
| Нарушение | Статья КоАП | Штраф для малого бизнеса |
|---|---|---|
| Непостановка на учёт по НДС | ст. 275 | до 50 МРП (216 250 ₸) |
| Оборот без НДС-регистрации | ч. 5 ст. 275 | 15% от суммы оборота |
| Несвоевременная сдача декларации | ст. 276 | до 25 МРП (108 125 ₸) |
| Неприменение ККМ (повторно) | ст. 284 | 30 МРП (129 750 ₸) |
| Отсутствие охраны труда | ст. 93 | 20 МРП (86 500 ₸) |
| Ошибки в HR Enbek (повторно) | КоАП | до 200 МРП (865 000 ₸) |
| Работа без регистрации ИП | ст. 463 | до 20 МРП (86 500 ₸) |
Как избежать штрафов: 5 практических правил
Следите за оборотом
Если вы на ОУР и оборот приближается к 43,25 млн тенге — заблаговременно готовьтесь к постановке на учёт по НДС. Штраф в 15% от всего оборота несопоставим со стоимостью своевременной регистрации.
Сдавайте отчётность вовремя
Поставьте напоминания в телефоне: форма 910.00 — до 15 августа (за первое полугодие) и до 15 февраля следующего года (за второе полугодие).
Проверяйте данные в HR Enbek
Если есть наёмные работники — убедитесь, что все трудовые договоры внесены корректно и в срок. С 2026 года это отдельный состав нарушения со штрафом до 200 МРП.
Применяйте ККМ без исключений
Даже разовые продажи физическим лицам требуют выдачи чека. Повторное нарушение — уже штраф, а не предупреждение.
Используйте налоговую амнистию
Если у вас есть долги, образовавшиеся до 2026 года — при погашении основного долга до 1 апреля 2026 года все пени и штрафы по ним списываются автоматически.
Хотите проверить, нет ли у вас скрытых рисков?
Бесплатная консультация — разберём вашу ситуацию и проверим учёт на наличие нарушений
📩 Получить консультацию Посмотреть тарифы →